副業の種類別・確定申告のポイント——ブログ・フリーランス・転売・株式投資、それぞれの注意点

副業の種類によって「所得区分」が変わる

確定申告で重要なのは、副業の所得がどの「所得区分」に当たるかです。所得区分によって経費の考え方・計算方法・控除のルールが変わるため、自分の副業がどの区分かを正しく把握することが節税の第一歩です。

① ブログ・アフィリエイト → 雑所得または事業所得

アフィリエイト収入は原則「雑所得」ですが、継続的・反復的に事業として行っている場合は「事業所得」として申告できます。事業所得は青色申告特別控除（最大65万円）が使えるため、規模が大きくなるほど有利です。

• 経費として認められるもの：サーバー代・ドメイン代・ツール代・書籍代・自宅作業スペース按分
• 注意点：雑所得は赤字を他の所得と損益通算できない（事業所得は可能）

② フリーランス・業務委託 → 事業所得

継続的に仕事を請け負うフリーランス業務は事業所得が基本です。青色申告で65万円の特別控除が受けられます。

• 経費として認められるもの：通信費・交通費・仕事道具・クラウドツール利用料
• 注意点：源泉徴収されている場合（報酬の10.21%）は確定申告で取り戻せる可能性がある

③ 転売・せどり → 雑所得または事業所得

フリマアプリ・ネットオークションでの販売は原則雑所得です。ただし、継続的に行っている場合は事業所得として申告することも可能です。生活用品（自分が使っていた家具・衣類等）の売却は原則非課税ですが、利益目的の転売は課税対象です。

• 経費として認められるもの：仕入れ原価・梱包材・送料・販売手数料

④ 株式投資・FX → 申告分離課税

株式の売買益（譲渡所得）と配当金は他の所得と分けて課税される「申告分離課税」（税率20.315%）です。特定口座（源泉徴収あり）を使えば確定申告不要ですが、複数の証券口座で損失が出た場合に「損益通算」をするには確定申告が必要です。

• FXの利益：雑所得として申告が必要（特定口座の源泉徴収対象外）
• 損失の繰り越し：株式は3年間の損失繰り越し控除が可能（確定申告が必要）

まとめ

副業の種類によって所得区分・経費の範囲・申告方法が変わります。上のチェッカーで申告要否を確認した上で、会計ソフト（freee・マネーフォワード等）を使って正確に申告しましょう。規模が大きくなってきたら税理士への相談も検討してみてください。